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卓越經(jīng)理人內控管理課程

 

課程目標和收益：

1、從企業(yè)整體戰(zhàn)略目標到各個業(yè)務層面，對國際先進的COSO內控框架系統(tǒng)進行闡述和講解，扭轉學員先前可能存有的理解誤區(qū)；

2、通過實例講述明確內部控制體系的建立步驟，幫助學員在分析企業(yè)內部控制數(shù)據(jù)時，識別和梳理風險控制點；

3、掌握診斷企業(yè)內部控制缺陷的方法，評價內部控制效果并以此加以改進；

4、明確內部審計與財務審計的區(qū)別，建立有效的內審和監(jiān)督制度，加強內控的執(zhí)行力度；

5、引導學員結合企業(yè)自身特點和經(jīng)營戰(zhàn)略，設計建立“個性化”的內部控制系統(tǒng)。

 

課程背景：

1、內控管理是實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理目標的重要保障，在企業(yè)經(jīng)營活動中發(fā)揮著重要的作用，對于企業(yè)實現(xiàn)管理職能有著重要影響，因此，企業(yè)必須重視內控管理的關鍵地位和發(fā)揮的巨大作用，在具體的管理工作中，有目的的進行內控管理效率的提升和質量的改進，促進企業(yè)經(jīng)營效益的改善和長期發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)，幫助企業(yè)取得更好的發(fā)展。

2、內控管理是企業(yè)經(jīng)營狀況的重要影響因素，是企業(yè)實現(xiàn)健康、長遠發(fā)展的基本保障。內控管理與企業(yè)經(jīng)營活動密不可分，對于企業(yè)經(jīng)濟效益的改善有著決定性作用，是促進企業(yè)經(jīng)營目標實現(xiàn)的有效措施。因此，在企業(yè)進行經(jīng)營活動過程中，必須重視加強內控管理，強化控制力度，不斷完善內控機制，對于企業(yè)經(jīng)營活動形成有效的約束和監(jiān)督?？傮w來講，內控管理在企業(yè)經(jīng)營活動中處于核心地位，具有不容忽視的重要性。

 

課程大綱

第一部分：企業(yè)內控概述

1、企業(yè)內控的發(fā)展和演變。

1) 什么是企業(yè)內控管理；

2) 內管管理的起源和發(fā)展；

3) 美國“COSO”的理論要點；

4) 案例解析：“安然事件”驗證了內控的必要性、

2、中國內部控制的發(fā)展和完善。

1) 內部控制在我國起源和發(fā)展；

2) 中國企業(yè)內部控制的體系的建立；

3) 案例解析：“中國藍田”財務造假的始末。

 

第二部分：企業(yè)內部控制基本規(guī)范

1、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的基本原則。

1) 中國企業(yè)內部控制的法律依據(jù)；

2) 企業(yè)內控制管理的適用范圍；

3) 內部控制的基本定義；

4) 企業(yè)建立與實施內部控制應當遵循的原則：

A、全面性原則。

B、重要性原則。

C、制衡性原則。

D、適應性原則。

E、成本效益原則。

2、企業(yè)建立與實施有效的內部控制應當包含的要素。

1) 內部環(huán)境是企業(yè)實施內部控制的基礎；

2) 風險評估讓企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)并識別風險。

3) 控制活動是企業(yè)控制風險的有效措施；

4) 信息與溝通保障企業(yè)及時收集和傳遞相關信息；

5) 內部監(jiān)督便于企業(yè)評價內部控制的有效性。

 

第三部分：《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的解讀

（可根據(jù)企業(yè)需求選取其中的控制要素）

1、組織架構內部控制

2、發(fā)展戰(zhàn)略內部控制

3、人力資源內部控制

4、社會責任內部控制

5、企業(yè)文化內部控制

6、資金活動內部控制

7、采購業(yè)務內部控制

8、資產(chǎn)管理內部控制

9、銷售業(yè)務內部控制

10、研究與開發(fā)內部控制

11、工程項目內部控制

12、擔保業(yè)務內部控制

13、業(yè)務外包內部控制

14、財務報告內部控制

15、全面預算內部控制

16、合同管理內部控制

17、內部信息傳遞內部控制

18、信息系統(tǒng)內部控制

 

結束語：

加強內控管理、規(guī)范經(jīng)營行為

防范經(jīng)營風險、增強企業(yè)績效

 

卓越經(jīng)理人內控管理課程