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企業(yè)風險管理課程小結

 

【課程背景】

2023年5月30日，*總書記在主持召開二十屆*國家安全委員會第一次會議時指出，當前我們所面臨的國家安全問題的復雜程度、艱巨程度明顯加大；要堅持底線思維和極限思維，準備經受風高浪急甚至驚濤駭浪的重大考驗?？梢钥吹?，當前我們國家正處在嚴峻的國際政治環(huán)境和快速變化的經濟環(huán)境下，領導人已經發(fā)出了動員令，我們要準備經受風高浪急甚至驚濤駭浪的重大考驗！

那么，這對于企業(yè)來說意味著什么呢？在我看來，這種宏觀大環(huán)境面臨的巨大挑戰(zhàn)必然會傳導給每個企業(yè)、每個個體！當下，每個公司可能都會或正在經歷巨大的風險和挑戰(zhàn)！有的企業(yè)因盲目的戰(zhàn)略轉型倒在了巨變的商業(yè)環(huán)境中，有的企業(yè)則因管理能力薄弱而死于內部失控；有的企業(yè)因沒有做好股權設計而出現(xiàn)股東內訌，有的企業(yè)則因投資失敗導致元氣大傷。因此，如何構建一套相適應的風險管理體系以應對各種風險和挑戰(zhàn)是每個企業(yè)都要反復思考的問題！

本課程的目標就是幫助企業(yè)構建適合自身的風險管控體系，無論是理論層面還是實戰(zhàn)層面，都能為企業(yè)開展風險管理提供有效的抓手。同時，在真實的商業(yè)環(huán)境中，分析一些成功的企業(yè)如何通過有效的風險管控機制去應對風險事件，以實現(xiàn)穩(wěn)健、可持續(xù)的發(fā)展！

 

【課程收益】

了解風險管理的的規(guī)律與本質

了解風險管理的難點和卡點

掌握應對企業(yè)重大風險的方法

掌握搭建公司風險管理架構和組織的方法，具備風險管控體系落地的能力

掌握如何根據企業(yè)發(fā)展所處的不同階段對風險管理體系進行迭代更新

 

【課程對象】

董事長、總經理、其他核心高管、風險管理部門負責人及部門專業(yè)人員、內審及內控部門負責人及部門專業(yè)人員

 

【課程大綱】

一、案例導入：某國有企業(yè)經濟責任審計被追責案例

二、風險管理與內部控制

1、高度重視四類顛覆性風險

黑天鵝、灰犀牛、藏酉猴、小白兔

2、什么是內部控制

（1）內部控制的誤區(qū)在哪里：為什么內部控制會流于形式？

（2）內部控制是風險管理的重要手段：經驗教訓的總結

（3）一張圖說清內控、合規(guī)、風險管理的關系：明確共同的目標

（4）正確區(qū)別兩類風險：內生性風險與外生性風險

三、管好內生性風險 應對外生性重大風險

1、內控管理的整體思路

（1）健全內控機制

（2）正確認識內控環(huán)境的不完美

（3）內控體系：重在頂層設計

以華為為例，如何對內控機制不斷迭代、持續(xù)改進

2、內控管理：首先要學會識別公司層面的風險

（1）顛覆性風險：如果知道會死在哪里就不要去那里！

案例：世界邦、匯源、美聯(lián)儲

（2）行業(yè)重大風險：個性化的行業(yè)風險特征是什么？

案例：萬科、某退市企業(yè)

（3）發(fā)展階段重大風險：不同的發(fā)展階段蘊藏的風險有什么區(qū)別？

案例：騰訊、某大型制造企業(yè)

（4）組織架構重大風險：組織缺陷的風險意味著什么？

案例：某地產公司、某燃氣公司

（5）業(yè)績考核重大風險：拽著自己的頭發(fā)能夠離開地面？

案例：某制造企業(yè)、某商業(yè)集團

（6）信息系統(tǒng)重大風險：系統(tǒng)彼此割裂還是相互穿透？

案例：某汽車經銷商集團

（7）內控環(huán)境重大風險：內控環(huán)境的“變”與“不變”

案例：某汽車金融公司

四、業(yè)務層面重大風險識別與管控

1、 銷售回款業(yè)務循環(huán)內部控制實務與案例講解

（1）銷售制度的合規(guī)性、完整性、明確性

（2）銷售計劃的落地性和機動性

（3）銷售政策被濫用的定期評估

（4）銷售回款管理

（5）銷售費用與銷售目標達成管控

（6）業(yè)績風險與正確評價的方法

2、采購付款業(yè)務循環(huán)內部控制實務與案例講解

（1）內控機制健全性

（2）采購計劃的準確性

（3）采購合同的嚴謹性

（4）采購招標的合規(guī)性

（5）供貨商管理

（6）采購數(shù)量與價格的合理性

（7）物資驗收的適當性

3、生產業(yè)務循環(huán)的內部控制實務與案例講解?

（1）資源約束下生產效率*化的決策分析?

（2）生產預算執(zhí)行過程中的監(jiān)控與差異分析?

（3）領用數(shù)量與生產計劃匹配性的風險防范?

（4）質量問題處理與成本風險防范?

（5）質量問題導致的返工、報廢等問題剖析?

（6）設備維護與保養(yǎng)管理風險防范?

4、質量管理的內部控制實務與案例講解?

（1）質量管理制度與公司整體戰(zhàn)略及業(yè)務流程的協(xié)調性分析?

（2）質量成本構成分析及趨勢變化研究?

（3）質量改進項目實施過程監(jiān)控與資源投入合理性審查?

（4）項目完成后對財務效益提升的評估方法與結果審查

5、研發(fā)環(huán)節(jié)內控實務與案例講解

（1）研發(fā)項目立項風險?

（2）研發(fā)過程成本控制風險

（3）研發(fā)費用在不同項目、階段的歸集與核算風險?

（4）研發(fā)費用與其他費用界限劃分準確性檢查?

（5）研發(fā)效率與研發(fā)資源浪費風險?

（6）基于財務數(shù)據評估公司技術研發(fā)戰(zhàn)略的合理性

6、財務管理循環(huán)的內部控制實務與案例講解

（1）財務管理內控缺陷風險

（2）財務指標異常類風險

資金異常風險及案例

虛增收入風險及案例

虛報費用風險及案例

稅務合規(guī)風險及案例

濫用會計政策與估計案例

隱瞞應披露重要事項案例

五、信息傳遞

案例導入：審批麻木癥為什么會發(fā)生？

1、內部控制手段必須明確有效

2、內部控制措施必須與時俱進

3、內部控制流程必須兼顧效率

4、內部控制程序必須閉環(huán)管理

5、信息系統(tǒng)必須健全

6、數(shù)智化內控系統(tǒng)的重要性

 

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