課程描述INTRODUCTION
個人所得稅籌劃培訓
· 財務總監(jiān)· 會計出納· 財務主管· 人事經(jīng)理· 行政主管
培訓講師：莊維雨
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
課程背景：
絕大多數(shù)城鎮(zhèn)工薪階層的工資都是通過銀行發(fā)放的，這方面的財務信息*地公開透明，因此從個人所得稅征收開始，個人所得稅和工薪一族形影不離。
依法納稅是企業(yè)和個人應盡的義務。通過科學合理合法的手段，減輕稅收負擔，維護自身的利益，是企業(yè)和個人的一項基本權(quán)利。因此如何以稅法為依據(jù)，選擇*的節(jié)稅方案，獲取企業(yè)和個人，*的節(jié)稅效果，成為熱點問題。
企業(yè)與個人雙贏的個人所得稅籌劃作為企業(yè)和個人實現(xiàn)低稅負的一項專業(yè)活動，越來越多地受到社會各界關(guān)注。
課程特色：
*全新角度—從風險的角度看待稅收籌劃，少繳稅、多繳稅都是風險！
*深入淺出—通過發(fā)生在我們身邊的案例，把枯燥難懂的稅法具象化，易于學員朋友們理解。
*直擊現(xiàn)實工作—課程中列舉的案例正是我們實際工作中經(jīng)常碰到的問題。莊老師精心設計的稅收籌劃模型更簡化了我們的管理決策，提升了我們的管理效率。
*知行合一—知道不一定能做到，莊老師后續(xù)的微咨詢課程可以更加有針對性地提供財務團隊管理問題的答疑解惑。
學習目的：
*掌握企業(yè)與個人雙贏的個人所得稅籌劃技巧。
*為員工謀福利，為企業(yè)降成本；
*實施人性化關(guān)懷，增強企業(yè)及團隊凝聚力。
課程大綱：
第一章夯實基礎：熟練掌握個人所得稅相關(guān)法律法規(guī)
一、費用扣除標準
二、稅率
三、每次收入的確定
1、勞務報酬所得
2、稿酬所得
3、特許權(quán)使用費所得
4、財產(chǎn)租賃所得
5、利息、股息、紅利所得
6、偶然所得
7、其他所得
四、其他常見點匯集
1、工資、薪金所得
（1）個人取得全年一次性獎金
（2）特定行業(yè)的職工取得的工資、薪金所得
（3）因公務用車和通訊制度改革而取得的公務用車、通訊補貼收入
（4）工作委派，由雇傭單位和派遣單位分別支付工資
（5）在中國境內(nèi)無住所人員（高管除外）
（6）個人因解除勞動合同取得經(jīng)濟補償金
（7）個人兼職和退休人員再任職取得收入
（8）企業(yè)為員工支付各項免稅之外的保險金
（9）與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的消費性支出及購買汽車、住房等財產(chǎn)性支出
（10）個人投資者從其投資企業(yè)借款
（11）股票期權(quán)所得
（12）個人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得
（13）企業(yè)年金
（14）個人提前退休取得補貼收入
（15）企業(yè)促銷展業(yè)贈送禮品
（16）關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅計稅依據(jù)核定問題
2、勞務報酬所得
3、財產(chǎn)租賃所得
4、利息、股息、紅利所得
5、特許權(quán)使用費所得
6、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
7、稿酬所得
8、偶然所得
五、公益救濟性捐贈
六、稅收優(yōu)惠
1、免征個人所得稅的項目
2、暫免征收個人所得稅的項目
3、經(jīng)批準可以減征個人所得稅的情形
七、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個人所得稅的計算
第二章輕松申報：個人所得稅申報模板制作與應用
1、Excel函數(shù)和公式基礎
2、If（條件）函數(shù)
3、Vlookup（列查找引用）函數(shù)/Hlookup（行查找引用）
4、表格制作及公式設置
5、個人所得稅申報文件制作
第三章透視現(xiàn)實：社會上形形色色的個人所得稅節(jié)稅方法
1、費用報銷
2、虛列工資表
3、空掛往來
4、掛名股東
5、私分小金庫或賬外資金
6、……
◆典型案例：某制藥公司年薪發(fā)放方案
第四章戰(zhàn)略高度：個人所得稅籌劃的方法和原則
1、收入構(gòu)成多樣化
2、收入延期化
3、收入費用化和福利化
4、……
5、收益風險科學化
第五章玩轉(zhuǎn)稅法：個人所得稅籌劃實務
一、工資薪金納稅籌劃
1、按月均衡發(fā)放工資
2、工資薪金收入福利化和費用化3、外籍人員的節(jié)稅策略
4、恰當轉(zhuǎn)化工資薪金所得與勞務報酬所得
二、工資與年終獎的納稅籌劃
1、適度發(fā)放年終獎
◆個人所得稅籌劃模型（Excel規(guī)劃求解功能應用）
2、如何發(fā)放季度獎或者半年獎3、不含稅獎金節(jié)稅策略
4、規(guī)避年終獎無效區(qū)間的納稅安排
三、社會保險和補充保險納稅籌劃
1、享受社會保險免稅待遇的條件
2、補充養(yǎng)老保險的節(jié)稅策略
四、股權(quán)激勵的納稅籌劃
1、處理好月薪、年終獎、股權(quán)激勵所得間的分配關(guān)系
2、限制性股票、股票期權(quán)和股票增值權(quán)的選擇
3、以境內(nèi)上市公司股票行權(quán)和股票轉(zhuǎn)讓時機
4、把握好股票期權(quán)行權(quán)和股票轉(zhuǎn)讓時機
5、盡量縮短行權(quán)限制期
6、行權(quán)有效期內(nèi)在不同年度分次行權(quán)
7、申請分期納稅
8、掌控非上市公司股票期權(quán)所得的適用稅率
五、企業(yè)股東的薪酬設計與納稅籌劃
◆提示：擬上市公司應該向個人股東少發(fā)或者不發(fā)股息，等上市之后再分配
1、股東不同收入形式的稅負比較及納稅安排
2、改現(xiàn)金分紅為債權(quán)債務分配
3、政策解讀：資本公積、盈余公積轉(zhuǎn)增股本的稅務處理
4、企業(yè)為股東購置財產(chǎn)的稅務處理及納稅安排
5、個人以非貨幣資產(chǎn)對外投資的納稅籌劃
6、股東個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的納稅安排
（1）內(nèi)資企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)
（2）外資企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)
六、轉(zhuǎn)不含稅勞務為含稅勞務
◆綜合案例分析：百萬年薪發(fā)放
第六章突破常規(guī)：個人所得稅籌劃的創(chuàng)新思路和方法
1、勞務派遣
2、勞務外
3、職業(yè)經(jīng)理人的管理咨詢室
師介紹：
講師背景：
工作長達16年之久，擁有多年集團企業(yè)財務、審計部門負責人的工作經(jīng)驗、現(xiàn)任多家民營企業(yè)財務顧問，基礎扎實、經(jīng)驗豐富。擁有會計師、國際注冊內(nèi)部審計師資格。熟悉財務、審計、稅收、企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理工作。
莊老師辦公軟件應用能力非常強，特別是Excel，人稱“Excel魔術(shù)師”。莊老師可以利用Excel建立各類數(shù)學模型、開發(fā)各類小型軟件。莊老師自主開發(fā)的會捷通一鍵式報告生成軟件、快捷寶Excel工具集很受市場歡迎。
莊老師熱愛祖國傳統(tǒng)文化，業(yè)余還從事國學義務教育工作，擁有多年教學經(jīng)驗，文化底蘊深厚。
講師簡介：
國際注冊內(nèi)部審計師、會計師
Excel數(shù)據(jù)處理專家
實戰(zhàn)財務管理及內(nèi)部控制專家
莊老師從事財務、審計工作長達17年之久，擁有多年集團企業(yè)財務、審計部門負責人的工作經(jīng)驗、現(xiàn)任多家民營企業(yè)財務顧問，基礎扎實、經(jīng)驗豐富。擁有會計師、國際注冊內(nèi)部審計師資格。熟悉財務、審計、稅收、企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理工作。
莊老師辦公軟件應用能力非常強，特別是Excel，人稱“Excel魔術(shù)師”。莊老師可以利用Excel建立各類數(shù)學模型、開發(fā)各類小型軟件。莊老師自主開發(fā)的會捷通一鍵式報告生成軟件、快捷寶Excel工具集很受市場歡迎。
莊老師熱愛祖國傳統(tǒng)文化，業(yè)余還從事國學義務教育工作，擁有多年國學教育經(jīng)驗，文化底蘊深厚。
實戰(zhàn)經(jīng)驗：
江蘇盛世水業(yè)發(fā)展有限公司 財務總監(jiān)
北京華聯(lián)綜合超市有限公司上海公司 財務負責人
南京中脈科技集團 集團計劃財務部、審計部負責人，外派財務總監(jiān)（湖南中脈）（中國500強知名企業(yè)）。
新麗華企業(yè)集團 裝飾業(yè)態(tài)財務負責人，集團財務管理部負責人（“中國民營企業(yè)500強”前200名）
主講課程：
財務專業(yè)類課程：
財務分析實戰(zhàn)——以Excel為工具
財務決策優(yōu)化——以Excel為工具
呼叫中心收入&成本分析
電商企業(yè)全營銷風險控制
大數(shù)據(jù)時代下提升企業(yè)競爭力的會計信息化處理
企業(yè)與個人雙贏的個人所得稅籌劃與納稅實務
Excel財務應用類課程：
巧用Excel函數(shù)、數(shù)據(jù)透視表和圖表進行高效數(shù)據(jù)分析
Excel財務建模實戰(zhàn)
Excel高效財務管理應用案例解析
Excel數(shù)據(jù)處理從入門到精通
轉(zhuǎn)載：http://www.diyaogames.cn/gkk_detail/7824.html
