在企業(yè)運營中，合理的組織架構(gòu)和崗位責任制度是基礎(chǔ)中的基礎(chǔ)。這需要企業(yè)負責人根據(jù)自身實際情況進行詳細規(guī)劃和落實。對于外部聘請的廠長，雖然可以補充經(jīng)驗不足，但所有計劃和實施方案必須經(jīng)過企業(yè)內(nèi)部商定后執(zhí)行。在此過程中，學習和參與管理是必要的，但更重要的是防止被架空，保持對企業(yè)的實際控制力。
針對企業(yè)可能存在的漏洞，企業(yè)負責人應(yīng)時刻保持警惕，并回頭進行定期的審查和補充。關(guān)于費用和應(yīng)收賬款的問題，這些都應(yīng)該被牢牢掌握在企業(yè)負責人手中，需要制定相應(yīng)的規(guī)劃進行控制。
對于生產(chǎn)與銷售的分工問題，最好的方式是生產(chǎn)與銷售各聘經(jīng)理，并且企業(yè)負責人也需要參與其中，以便于學習與管理。所有權(quán)利應(yīng)回收至企業(yè)手中，經(jīng)理需提出計劃和解決方案，經(jīng)企業(yè)內(nèi)部商定后由負責人決定如何實施。原材料的采購更是關(guān)鍵，必須由企業(yè)負責人親自負責，以掌握成本，確保銷售再好也有利潤可圖。
雖然外聘是一種好的應(yīng)急辦法，但最終的目的還是要培養(yǎng)自己的團隊。在財務(wù)部的管理方面，應(yīng)建立完善的財務(wù)制度，認真執(zhí)行國家相關(guān)法律法規(guī)，建立健全公司財務(wù)管理的規(guī)章制度。財務(wù)部的主要職能包括認真反映財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，合理使用資金，完成稅收及管理費用的上繳等。會計和出納的崗位職責也需明確，包括日常核算、記帳、復(fù)帳、報帳等工作，以及嚴格管理資金、保護公司財務(wù)機密等。
在財務(wù)工作管理方面，應(yīng)建立財務(wù)管理制度，如會計年度制度、資金管理制度等。還應(yīng)加強支金的管理，定期對庫存現(xiàn)金和銀行賬戶進行盤查。每月、每年度終結(jié)時，應(yīng)準確、完整地編制會計報表，對費用、成本進行分析。與項目部、材料管理部門緊密聯(lián)系，協(xié)助做好材料管理工作，嚴把成本、質(zhì)量控制關(guān)。還需處理稅務(wù)方面的關(guān)系，按照國家規(guī)定申報稅金。
二、會計資料規(guī)范與*性要求
公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他會計資料必須真實可靠，準確無誤，并嚴格遵循會計制度的規(guī)定。
三、財務(wù)人員操作規(guī)范與流程
財務(wù)人員處理會計事項時，必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)這些憑證編制記賬憑證。會計和出納都必須在憑證上簽字確認。財務(wù)工作應(yīng)按照標準化流程進行，包括建賬、記賬、結(jié)算等。會計應(yīng)按月編制報表，上報總經(jīng)理和有關(guān)部門。
四、財務(wù)監(jiān)督與內(nèi)部審計
財務(wù)人員實行會計監(jiān)督，對不真實、不合法的原始票證不予受理。對記載不準確、不完整的原始憑證應(yīng)要求更正補充。應(yīng)定期核對賬目，做到日清月結(jié)，賬賬相符。財務(wù)工作應(yīng)建立內(nèi)部稽核制度，做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼任會計、檔案保管、債權(quán)債務(wù)處理等工作。
五、資金管理規(guī)定
銀行存款管理：公司及各項目部必須在國家合法銀行開設(shè)賬戶，不得私自借用公司賬戶或利用公司賬戶進行經(jīng)濟擔保。銀行支出的資金需經(jīng)理和財務(wù)負責人審批的原始憑證或書面通知。支票由出納員管理，財務(wù)印鑒應(yīng)分開保管。支票使用必須有相關(guān)手續(xù)，不得簽發(fā)空頭、空白、遠期支票。財務(wù)人員月底憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)記應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還。
六、現(xiàn)金管理規(guī)定
現(xiàn)金管理要嚴格執(zhí)行相關(guān)條例，現(xiàn)金必須限額存放。嚴禁坐支現(xiàn)金和以白條抵庫。現(xiàn)金收支一般限于職工工資結(jié)算等特定用途，能轉(zhuǎn)帳或能以其他方式結(jié)算的，不準以現(xiàn)金支付。支付現(xiàn)金必須附有合法的、審批完備的原始憑證。出納人員應(yīng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，并當日清點庫存現(xiàn)金，確保賬款相符。
七、會計檔案管理要求
所有公司的會計憑證、賬簿、報表等會計文件及其他有保存價值的資料均應(yīng)存盤。會計憑證要按月裝訂成冊，并標明相關(guān)信息，由會計及有關(guān)人員簽字蓋章后歸檔保存。會計賬簿和報表按年歸檔，專人保管。會計檔案不得攜帶外出，查閱復(fù)制等需經(jīng)總經(jīng)理批準。
八、結(jié)算與審批制度詳述
管理費和財務(wù)費的報銷：財務(wù)人員需整齊粘貼票據(jù)，由部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報總經(jīng)理審批。會計需審核票據(jù)的合法性及真實性，核對數(shù)量及單價，確認無誤后簽字報銷。人工費及材料費結(jié)算：項目負責人需收集相關(guān)票據(jù)并簽字確認后定期交核算員核算，核算后的票據(jù)再交財務(wù)部門處理。員工借款及其他事項需遵循一定規(guī)定及審批流程，如員工私人事項借款需書面申請并經(jīng)過審核批準，業(yè)務(wù)備用金需項目經(jīng)理及會計審批等。還有員工工資調(diào)整、福利、獎罰等政策性支出及項目經(jīng)理報支等均需總經(jīng)理審批。對于特定大額支出，如業(yè)務(wù)費、招待費、大額購入固定資產(chǎn)等需由公司總經(jīng)理審批。
九、出差管理制度簡述
出差人員在出發(fā)前需了解并遵守公司制定的出差管理制度。這些制度涵蓋了出差期間的交通、住宿、餐飲等方面的規(guī)定和要求。員工在出差期間需妥善保管公司財物，遵守公司紀律，為公司樹立良好的形象。
一、為了提升出差管理的效率，根據(jù)我司的業(yè)務(wù)特性，特制定此制度。本公司員工出差，將根據(jù)本制度來報銷差旅費及補貼。
二、無論是公司本部員工還是項目部員工出差，每日將享有50元的工作餐費補貼及100元的住宿費。禁止超標準食宿，超出部分需由員工自行承擔。
三、因公務(wù)出差需宴請客戶時，費用需先獲得部門主管的同意，并上報總經(jīng)理批準，然后憑票據(jù)進行報銷。
四、對于因投標或高級會議出差的情況，若因業(yè)務(wù)需要提高住宿標準，需報請總經(jīng)理批準，然后按照實際情況進行報銷。
五、公司派遣的出差員工，可以按照公司規(guī)定報銷汽車票、火車票、飛機票及相關(guān)票據(jù)。
六、項目部財務(wù)管理章節(jié)開始，首先是資產(chǎn)的管理。項目部需要嚴格按照公司的“財務(wù)管理制度”中的相關(guān)規(guī)定來管理和核算資產(chǎn)，建立健全的賬戶體系，并配置專職的保管、采購員和會計。
七、關(guān)于固定資產(chǎn)的購置，項目部需提出書面購置申請報告，內(nèi)容包括名稱、數(shù)量、詢價情況和購置原因等，獲得公司總經(jīng)理批準后方可購置。購置的固定資產(chǎn)需要向公司財務(wù)部報賬，并記入公司固定資產(chǎn)臺賬。固定資產(chǎn)的報廢或出售需要項目部的書面報告，經(jīng)總經(jīng)理同意后方可辦理，出售或清理后的資金需要上交公司財務(wù)部。項目之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥，無論是有償還是無償，都需要總經(jīng)理的同意，并簽發(fā)調(diào)撥單，同時結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)和資金賬卡。
八、關(guān)于內(nèi)部審計制度，公司每年將對項目部進行兩次以上的財務(wù)審計，包括工程中間和工程結(jié)束時的審計，也可以對具體事項進行專門審計。審計人員由總工程師和綜合辦主任組成，代表總經(jīng)理開展工作。每次審計結(jié)束后，審計組需將審計結(jié)論寫成審計報告上報總經(jīng)理，對審計出的問題，將根據(jù)事情的性質(zhì)和嚴重程度，提交總經(jīng)理辦公會決定處理方案。
九、在財務(wù)紀律方面，財務(wù)人員應(yīng)加強學習和遵守《會計法》及相關(guān)財經(jīng)法規(guī)，提高政治思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)。對于表現(xiàn)突出者，公司將給予表揚和獎勵；對于工作失職造成不良后果的，將給予相應(yīng)的處罰。對于違反財務(wù)制度、造成財務(wù)工作嚴重混亂等情況，財務(wù)人員將可能面臨警告、扣薪、甚至解聘等處理。
十、關(guān)于企業(yè)管理模式，小企業(yè)可以采用金字塔型管理模式和學習型組織管理模式等。金字塔型管理模式等級森嚴，適合在穩(wěn)定的環(huán)境下生產(chǎn)；而學習型組織管理模式則強調(diào)個人和團隊的學習，以適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境。
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