在經(jīng)營企業(yè)過程中，面對政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險和團(tuán)隊風(fēng)險等多種風(fēng)險，我們必須牢固樹立風(fēng)險意識并采取有效的防范措施。中小企業(yè)作為我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定起著重要的促進(jìn)作用。由于中小企業(yè)規(guī)模較小、資本和技術(shù)構(gòu)成較低以及外部宏觀經(jīng)濟(jì)變化對其影響大等因素，使其在財務(wù)管理方面存在諸多問題和挑戰(zhàn)。
中小企業(yè)在產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向上的不明確以及對項目投資缺乏科學(xué)論證，導(dǎo)致了許多企業(yè)盲目追求熱門產(chǎn)業(yè)，忽視自身能力和國家宏觀調(diào)控的影響。這不僅造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，還影響了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
許多中小企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險意識淡薄，過度負(fù)債、短債長投等現(xiàn)象普遍，導(dǎo)致企業(yè)面臨巨大的支付危機(jī)。財務(wù)控制的薄弱也造成了資金閑置、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)緩慢、存貨控制薄弱以及資產(chǎn)流失等問題。
中小企業(yè)的財務(wù)會計工作流程不規(guī)范、不嚴(yán)格也是一大問題。從原始憑證到會計報表的編制等方面都存在不規(guī)范的現(xiàn)象，這不僅導(dǎo)致會計信息的失真，還使得企業(yè)難以建立有效的財務(wù)監(jiān)督機(jī)制。
這些問題產(chǎn)生的原因主要包括股權(quán)結(jié)構(gòu)與經(jīng)營模式的影響、企業(yè)管理者的素質(zhì)和管理能力的影響以及組織結(jié)構(gòu)和人力資源的影響等。為了促進(jìn)中小企業(yè)改善財務(wù)管理，需要積極推進(jìn)產(chǎn)權(quán)改革、樹立理財觀念以及建立有效的財務(wù)管理制度和監(jiān)督機(jī)制等。
根據(jù)財會法律、法規(guī)的要求，逐步構(gòu)建規(guī)范、完善且自律的財務(wù)管理架構(gòu)，打造相應(yīng)的工作流程和制度。按照企業(yè)財務(wù)管理的內(nèi)在規(guī)律和國家法律法規(guī)，建立財務(wù)管理的組織體系和工作機(jī)構(gòu)，明確各個管理崗位的職責(zé)，并嚴(yán)格財務(wù)管理的工作流程和審批程序。結(jié)合企業(yè)實際情況，制定具有針對性的財務(wù)計劃、資金籌集、資產(chǎn)管理、成本費用、勞動用工及工資、利潤分配等管理制度，確保有效執(zhí)行。
還需提升會計人員的素質(zhì)。要求會計人員必須持證上崗，對于沒有資格證書的會計人員，需經(jīng)過培訓(xùn)、考核達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)后方可任職。對于擔(dān)任會計領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的人員，必須滿足相應(yīng)的任職資格條件，不能隨意安排。要定期對會計人員進(jìn)行職業(yè)道德和業(yè)務(wù)技術(shù)的教育和培訓(xùn)，提高他們的素質(zhì)。《會計法》對此有明確規(guī)定。選用合格的人才，是實施良好財務(wù)管理的重要前提。
針對財務(wù)資金管理活動，企業(yè)可以考慮將部分財務(wù)管理業(yè)務(wù)外包給專業(yè)機(jī)構(gòu)。由于企業(yè)資源和活動領(lǐng)域的局限，外包是一種有效的資源利用方式。
對于小企業(yè)而言，風(fēng)險管理的核心在于預(yù)測、識別和規(guī)避風(fēng)險。企業(yè)需要對潛在風(fēng)險進(jìn)行深入分析，包括市場動態(tài)、行業(yè)趨勢以及內(nèi)外部環(huán)境的全面考量，以預(yù)測可能的風(fēng)險。通過這一步驟，企業(yè)可以制定相應(yīng)的預(yù)案，為風(fēng)險應(yīng)對做好準(zhǔn)備。風(fēng)險識別要求企業(yè)細(xì)致審查各個方面，包括運營流程、財務(wù)狀況、人力資源管理等，以發(fā)現(xiàn)可能對企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響的因素。在識別出風(fēng)險后，企業(yè)可以采取措施降低或消除風(fēng)險。除了上述方法，還可以通過風(fēng)險轉(zhuǎn)移、減輕以及持續(xù)監(jiān)控和評估來進(jìn)一步管理風(fēng)險。
對于財務(wù)風(fēng)險，主要是指籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險及經(jīng)營風(fēng)險等方面。作為小企業(yè)，特別需要關(guān)注經(jīng)營風(fēng)險。為了有效控制經(jīng)營風(fēng)險，可以采取以下主要控制方法：實行收支兩條線管理，確保收入和支出嚴(yán)格分開；設(shè)定資金審批權(quán)限，防止大額資金不當(dāng)流失或使用；建立簡潔有效的財務(wù)制度，包括現(xiàn)金管理、財務(wù)報銷、材料采購等規(guī)定；制定每月的收支計劃，做到心中有數(shù)，以銷定產(chǎn)。這些建議有助于小企業(yè)更好地應(yīng)對挑戰(zhàn)，確保業(yè)務(wù)的穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展。
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