在我國(guó)眾多企業(yè)中，小微企業(yè)占有重要一席之地。其中，正新橡膠、海底撈、泡泡瑪特等企業(yè)更是小微企業(yè)中的佼佼者。他們憑借強(qiáng)大的研發(fā)團(tuán)隊(duì)、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和產(chǎn)品，在市場(chǎng)中贏得了良好的聲譽(yù)和口碑。
接下來(lái)，我們將詳細(xì)解析小微企業(yè)的特點(diǎn)和成功經(jīng)驗(yàn)。正新橡膠以其專業(yè)生產(chǎn)和精湛的技術(shù)，成為了汽車橡膠零部件和各類輪胎生產(chǎn)領(lǐng)域的領(lǐng)軍企業(yè)。海底撈則以其獨(dú)特的服務(wù)模式和優(yōu)質(zhì)的食材，贏得了消費(fèi)者的喜愛(ài)和信賴。而泡泡瑪特則通過(guò)精準(zhǔn)把握市場(chǎng)趨勢(shì)，運(yùn)用電商平臺(tái)和社交媒體，實(shí)現(xiàn)了品牌的快速崛起。這些小微企業(yè)的成功，離不開他們準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位、創(chuàng)新的經(jīng)營(yíng)策略和強(qiáng)大的執(zhí)行能力。
在稅務(wù)籌劃方面，小微企業(yè)也有許多合理的避稅方法。技術(shù)入股是一種有效的避稅方式。民營(yíng)企業(yè)的老板們可以通過(guò)將技術(shù)專利作價(jià)投入公司，改善公司的財(cái)務(wù)狀況，同時(shí)也可以進(jìn)行合理攤銷，增加成本費(fèi)用，減少利潤(rùn)，從而減少所得稅的繳納。
電子商務(wù)也是一種可以少繳稅的方式。根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)訂貨的形式可以暫不貼花，從而節(jié)省印花稅。對(duì)于房產(chǎn)稅，企業(yè)可以通過(guò)合理規(guī)劃租金結(jié)構(gòu)，將租金分解成多部分，并重新和客戶簽訂合同，以達(dá)到節(jié)稅的目的。
除此之外，企業(yè)申報(bào)后應(yīng)及時(shí)繳稅，但如果由于存款少可以申請(qǐng)遲繳。企業(yè)應(yīng)當(dāng)了解稅務(wù)規(guī)定，避免因疏忽導(dǎo)致的罰款。對(duì)于個(gè)人所得稅的籌劃也是關(guān)鍵的一環(huán)。根據(jù)稅務(wù)政策的規(guī)定，發(fā)放年終雙薪可以單獨(dú)作為一個(gè)月的工資薪金計(jì)算個(gè)人所得稅，為了減少員工的個(gè)人所得稅負(fù)擔(dān)，應(yīng)該考慮改變發(fā)放方式。
企業(yè)即使沒(méi)有應(yīng)納稅款也要按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，這是企業(yè)的義務(wù)。在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)合理規(guī)劃業(yè)務(wù)流程和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，以達(dá)到合理避稅的目的。例如，設(shè)立自己的銷售公司可以避免過(guò)高的消費(fèi)稅負(fù)擔(dān)。在捐贈(zèng)時(shí)也要注意稅務(wù)負(fù)擔(dān)和稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的單位和渠道捐贈(zèng)的要求。
最后要強(qiáng)調(diào)的是，選擇合適的適用稅率也是稅務(wù)籌劃的關(guān)鍵。企業(yè)應(yīng)當(dāng)了解相關(guān)稅務(wù)規(guī)定和政策，合理規(guī)劃業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，選擇合適的稅率。同時(shí)也要注意預(yù)收款等業(yè)務(wù)也要及時(shí)繳稅，避免因疏忽導(dǎo)致的稅務(wù)問(wèn)題。
《探討小微金融知識(shí)體系及其實(shí)際應(yīng)用》
有些企業(yè)在預(yù)收款時(shí)選擇開具發(fā)票以繳稅。其實(shí)，預(yù)收款憑證也是一種有效方式，只需向?qū)Ψ介_具預(yù)收款憑證即可。預(yù)收款憑證并非發(fā)票，因此稅務(wù)機(jī)關(guān)不會(huì)對(duì)其進(jìn)行監(jiān)制。
接下來(lái)，我們來(lái)深入了解小微金融知識(shí)點(diǎn)。關(guān)于壞帳的年限規(guī)定，無(wú)論是外資企業(yè)還是內(nèi)資企業(yè)，都有各自對(duì)于無(wú)法收回款項(xiàng)的認(rèn)定時(shí)間。外資企業(yè)稅前不能計(jì)提壞帳準(zhǔn)備，而內(nèi)資企業(yè)則可以按規(guī)定進(jìn)行計(jì)提。了解這些規(guī)則后，企業(yè)可以合理利用規(guī)則來(lái)降低稅負(fù)。
當(dāng)企業(yè)作為一般納稅人時(shí)，銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)就是應(yīng)繳的稅款。多獲取進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣更多稅款，從而降低企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。建議企業(yè)在采購(gòu)時(shí)盡量要求對(duì)方開具專用發(fā)票，并在管理人員名片背面印上企業(yè)一般納稅人資料，以便展示企業(yè)的節(jié)稅能力。
在營(yíng)銷策略上，“贈(zèng)得巧來(lái)送得妙”。例如，一件2000元的電器搭配一件400元的小家電，合計(jì)2400元但只收2000元。如果選擇贈(zèng)送方式，需按2400元繳納增值稅。如果將兩件產(chǎn)品一起銷售給顧客并給予折扣，那么只需按實(shí)際銷售額繳納增值稅。
小微金融：主要指的是針對(duì)小型和微型企業(yè)以及中低收入群體，提供小額度的、可持續(xù)的金融產(chǎn)品和服務(wù)的活動(dòng)。
微型金融：專注于為貧困、低收入人群和微型企業(yè)提供金融服務(wù)，包括小額信貸、儲(chǔ)蓄、匯款和小額保險(xiǎn)等。
中小企業(yè)金融：金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)推出的定制化融資解決方案。項(xiàng)目投資和建設(shè)由企業(yè)自行籌集資金完成，無(wú)論項(xiàng)目建成前或后，都不會(huì)產(chǎn)生新的獨(dú)立法人。貸款和其他債務(wù)資金用于項(xiàng)目投資，但債務(wù)方是公司而非項(xiàng)目本身。公司的現(xiàn)金流量和資產(chǎn)都可用于償還債務(wù)、提供擔(dān)保。也就是說(shuō)，債權(quán)人對(duì)債務(wù)有完全的追索權(quán)，即使項(xiàng)目失敗也必須由公司負(fù)責(zé)還貸，因此貸款的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。
關(guān)于小微金融的特點(diǎn)，首先它以小微企業(yè)和貧困或中低收入群體為特定目標(biāo)客戶，由于客戶群體的特殊性，小微金融會(huì)有適合這些特定客戶的金融產(chǎn)品和服務(wù)。小微企業(yè)金融具有高風(fēng)險(xiǎn)高收益的特征。高風(fēng)險(xiǎn)性主要體現(xiàn)在抵押品的不足以及小微企業(yè)的不確定性上，而高收益性則來(lái)源于風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)和市場(chǎng)需求大于供給的現(xiàn)狀。
對(duì)于小微金融的發(fā)展策略，需要制定更為綜合的小微企業(yè)金融發(fā)展規(guī)劃，建立多層次、多元化的小微企業(yè)融資機(jī)制，不應(yīng)僅依賴銀行類機(jī)構(gòu)，也不應(yīng)僅限于信貸支持。應(yīng)發(fā)展金融信息服務(wù)，制定和完善差異化的監(jiān)管政策，建立更加科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)社會(huì)機(jī)制，并考慮成立政策型基金或證券銀行來(lái)分散和補(bǔ)償相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。還應(yīng)制定更加科學(xué)合理的財(cái)稅政策，以支持小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)的發(fā)展。
小微金融的由來(lái)及發(fā)展方面，自上世紀(jì)70年代以來(lái)，小微經(jīng)濟(jì)經(jīng)歷了深刻的變革，涉及運(yùn)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)主體和經(jīng)營(yíng)方式等各個(gè)方面。這些變革極大地拓展了小微金融的發(fā)展空間，帶來(lái)了小微金融的變革。服務(wù)對(duì)象從傳統(tǒng)的窮人擴(kuò)展到無(wú)法從正規(guī)渠道獲得金融服務(wù)的個(gè)人或小型企業(yè)。金融服務(wù)也呈現(xiàn)出多元化趨勢(shì)，包括股權(quán)服務(wù)、資本金服務(wù)、存款、保險(xiǎn)和其他增值服務(wù)。經(jīng)營(yíng)主體也呈現(xiàn)多元化，包括商業(yè)銀行、信用合作社、非盈利組織、非銀行金融機(jī)構(gòu)以及村鎮(zhèn)銀行等。金融技術(shù)創(chuàng)新和我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展也為小微金融的發(fā)展提供了難得的機(jī)遇。
在理解小微金融的含義時(shí)，需要注意到小微金融是指面向小微企業(yè)的金融。在中國(guó)，小微企業(yè)占企業(yè)總數(shù)的99%以上，他們?cè)诨钴S市場(chǎng)、創(chuàng)造就業(yè)等方面發(fā)揮巨大作用。由于銀行貸款門檻高、融資難等問(wèn)題，小微企業(yè)的發(fā)展一直受到制約。隨著近年來(lái)部門和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)金融服務(wù)的重視，以及優(yōu)惠政策的出臺(tái)，小微企業(yè)的貸款占比不斷提高，小微金融的發(fā)展空間巨大。
我們必須嚴(yán)格履行對(duì)融資性擔(dān)保公司、小額貸款公司和典當(dāng)行的監(jiān)管職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和處置工作。我們將加大力度打擊非法高利貸和非法集資等違法行為，減少對(duì)這些機(jī)構(gòu)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的干擾。我們將積極幫助銀行維護(hù)債權(quán)，嚴(yán)厲打擊逃廢銀行債務(wù)的行為，以化解金融風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)的底線。我們致力于維護(hù)地方金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和發(fā)展，為金融業(yè)的穩(wěn)健、良性及可持續(xù)發(fā)展提供保障。
關(guān)于工商銀行在小微業(yè)務(wù)發(fā)展中的經(jīng)驗(yàn)，該行自2005年開始便以服務(wù)小微作為持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略。通過(guò)增加股東回報(bào)、消化股改前后付出的成本等舉措，工商銀行在利潤(rùn)貢獻(xiàn)和國(guó)家稅收方面實(shí)現(xiàn)了快速發(fā)展。為了破解小微企業(yè)貸款的難題，工商銀行嘗試了許多創(chuàng)新性的做法，如科技通貸款業(yè)務(wù)、醫(yī)保貸和采購(gòu)貸業(yè)務(wù)等。通過(guò)這些努力，工商銀行小微金融業(yè)務(wù)的平均利率保持在較低水平。
對(duì)于銀行小微金融事業(yè)部的工作，每個(gè)人的體驗(yàn)都會(huì)有所不同。銀行柜員和客戶經(jīng)理的工作性質(zhì)有所不同，前者更適合性格內(nèi)向、細(xì)心、文靜的女孩子，后者則更適合外向型且擅長(zhǎng)營(yíng)銷的男生?？蛻艚?jīng)理需要經(jīng)常跑市場(chǎng)，工作具有挑戰(zhàn)性，但收入水平與業(yè)績(jī)掛鉤。對(duì)于小微金融服務(wù)的創(chuàng)新，主要包括產(chǎn)品期限、抵押方式和還款方式的創(chuàng)新。
關(guān)于浙江臺(tái)州泰隆三家銀行的情況，它們都屬于經(jīng)營(yíng)小微企業(yè)的民資銀行，貸款模式靈活，適合沒(méi)有資產(chǎn)抵押的小微企業(yè)快速融資。在待遇方面，市場(chǎng)條線的收入與業(yè)績(jī)掛鉤，柜員的工資水平相對(duì)固定。
此前，阿里巴巴集團(tuán)董事局主席馬云曾詳細(xì)闡述了阿里未來(lái)發(fā)展的三大支柱：平臺(tái)、金融和數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)。早在2013年，阿里巴巴集團(tuán)進(jìn)行了架構(gòu)調(diào)整，劃分為25個(gè)事業(yè)群，其中平臺(tái)業(yè)務(wù)已初步確立。
隨著阿里小微金融服務(wù)集團(tuán)的成立，阿里進(jìn)入了發(fā)展的第二階段。這個(gè)階段的核心理念是“信用即財(cái)富”，并堅(jiān)守“開放、透明、責(zé)任、分享、互動(dòng)”的價(jià)值觀。
馬云表示，中國(guó)并不需要更多的金融機(jī)構(gòu)，而是缺乏專注于服務(wù)小微企業(yè)的金融服務(wù)公司。隨著近年來(lái)小微企業(yè)金融服務(wù)需求的增長(zhǎng)，特別是在融資需求和綜合金融服務(wù)需求方面的雙增加，各類金融機(jī)構(gòu)開始積極布局，推出各自的服務(wù)模式。
商業(yè)保理業(yè)作為類金融機(jī)構(gòu)，已經(jīng)成為小微融資和金融服務(wù)的新途徑，其在緩解小微企業(yè)融資難、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面的作用日益顯著?？ǖ萌f(wàn)利首創(chuàng)的商業(yè)保理模式，專注于服務(wù)小微企業(yè)，符合其融資和綜合金融服務(wù)需求增長(zhǎng)的趨勢(shì)，并體現(xiàn)了其專注、專業(yè)、批量、標(biāo)準(zhǔn)的服務(wù)理念。
對(duì)于小微企業(yè)來(lái)說(shuō)，貸款并非難事，只要選擇正確的方法。針對(duì)不同類型的小微企業(yè)，我們可以提供不同的貸款融資方案。對(duì)于有不錯(cuò)項(xiàng)目和策劃但缺乏資金的企業(yè)，可以通過(guò)財(cái)務(wù)專家支持，尋求風(fēng)險(xiǎn)投資進(jìn)行融資。對(duì)于已有一定投入但體制、財(cái)務(wù)不完善，運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高的企業(yè)，首先需要進(jìn)行企業(yè)整合，完善體制和財(cái)務(wù)，然后通過(guò)保理業(yè)務(wù)或利用企業(yè)供應(yīng)商提供的資金進(jìn)行貸款。
小微企業(yè)成功貸款的基礎(chǔ)是建立誠(chéng)信形象，合法經(jīng)營(yíng)，量入為出，先測(cè)算盈利點(diǎn)和還款能力。還要學(xué)習(xí)金融知識(shí)，熟悉金融工具，靈活運(yùn)營(yíng)金融產(chǎn)品。企業(yè)融資也有直接和間接兩種方式。
小微金融是指面向小微企業(yè)的金融服務(wù)。在中國(guó)，小微企業(yè)數(shù)量眾多，他們?cè)诨钴S市場(chǎng)、創(chuàng)造就業(yè)等方面發(fā)揮著巨大作用。但由于銀行貸款門檻高、融資政策對(duì)小微企業(yè)支持不夠等原因，小微企業(yè)的融資難一直是一個(gè)瓶頸。近年來(lái)，隨著政策的不斷改善和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的重視，小微企業(yè)的融資環(huán)境正在逐步改善。
為了營(yíng)造良好的小微金融發(fā)展環(huán)境，需要重視信用環(huán)境建設(shè)。信用環(huán)境的好壞直接關(guān)系到金融資源的匯聚。各級(jí)地方需要充分認(rèn)識(shí)金融環(huán)境建設(shè)的重要性，下大力氣營(yíng)造良好的金融環(huán)境，并在各方面研究制定支持小微企業(yè)金融服務(wù)的政策措施。
對(duì)于融資性擔(dān)保公司、小額貸款公司、典當(dāng)行等機(jī)構(gòu)，我們必須嚴(yán)格履行監(jiān)管職責(zé)和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。我們要加大對(duì)非法金融活動(dòng)，如民間高利貸和非法集資等的打擊力度，減少對(duì)其的干預(yù)，確保金融機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)得到保護(hù)。我們也要維護(hù)銀行債權(quán)，嚴(yán)厲打擊逃廢銀行債務(wù)的行為，化解金融風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)的底線。通過(guò)這些措施，我們將為金融業(yè)的穩(wěn)健、良性及可持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。
那么，關(guān)于小微金融服務(wù)的創(chuàng)新方面又有哪些新的進(jìn)展呢？
目前，三大創(chuàng)新方向包括：產(chǎn)品期限的創(chuàng)新、抵押方式的創(chuàng)新以及還款方式的創(chuàng)新。
據(jù)重慶銀監(jiān)局的相關(guān)人員介紹，通過(guò)對(duì)產(chǎn)品期限的創(chuàng)新設(shè)計(jì)，我們可以緩解小企業(yè)在貸款到期時(shí)“先還后貸”的壓力。這樣，小微企業(yè)就不需為了“沖貸”而尋求高成本融資。銀行也在探索推出可自動(dòng)續(xù)期的貸款，這是一種新穎的還款方式創(chuàng)新。
在抵質(zhì)押方式的創(chuàng)新上，銀行正在逐步放開對(duì)抵押物和擔(dān)保的依賴。據(jù)悉，華夏銀行、興業(yè)銀行、招商銀行等已經(jīng)推出了“年審貸”、“連連貸”、“轉(zhuǎn)貸通”等產(chǎn)品，符合條件的小微企業(yè)可以享受不用還款的續(xù)貸服務(wù)。
不僅如此，多家銀行還推出了最高授信額度下的循環(huán)貸款，這種貸款可以靈活匹配小微企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期。在擔(dān)保方式創(chuàng)新方面，建設(shè)銀行、重慶農(nóng)商行等也推出了“助保貸”、“訂單貸”、“發(fā)票貸”等弱擔(dān)保類的新產(chǎn)品，為小微企業(yè)提供更多的選擇和支持。
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