（一）崗位授權(quán)制度：明確各崗位的授權(quán)對象、條件、范圍和額度，任何組織和個人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險性決定。
（二）內(nèi)控報告制度：規(guī)定報告人、接受報告人、報告時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線及負(fù)責(zé)處理的部門和人員。
（三）內(nèi)控批準(zhǔn)制度：對重要事項的批準(zhǔn)程序、條件、范圍、額度、必備文件及責(zé)任部門進(jìn)行規(guī)定。
（四）內(nèi)控責(zé)任制度：根據(jù)權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確各部門、業(yè)務(wù)單位、崗位及人員的責(zé)任和獎懲制度。
（五）審計檢查制度：規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)部門，結(jié)合內(nèi)控要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)和流程。
（六）考核評價制度：將業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤，建立考核機(jī)制。
（七）風(fēng)險預(yù)警制度：對重大風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測，及時發(fā)布預(yù)警信息并制定應(yīng)急預(yù)案。
（八）企業(yè)法律顧問制度：以總法律顧問制度為核心，加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險防范機(jī)制建設(shè)，完善法律糾紛案件的備案管理制度。
（九）重要崗位權(quán)力制衡制度：對內(nèi)控所涉及的重要崗位進(jìn)行權(quán)力制衡，如授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄等，明確不相容職責(zé)的分離，并相互制約。
根據(jù)風(fēng)險的來源，可分為外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險。外部風(fēng)險包括顧客風(fēng)險、競爭對手風(fēng)險、政治環(huán)境風(fēng)險等，而內(nèi)部風(fēng)險則包括產(chǎn)品風(fēng)險、營銷風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等。企業(yè)在評估風(fēng)險時，主要評估內(nèi)部風(fēng)險，同時兼顧外部風(fēng)險。
企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險可分為可控風(fēng)險和不可控風(fēng)險，其中可控風(fēng)險中的人為因素是由于利益偏好不同，導(dǎo)致對風(fēng)險的意識和態(tài)度不同。例如，內(nèi)部控制有時與企業(yè)戰(zhàn)略產(chǎn)生矛盾，原因在于CEO和CFO有不同的利益偏好。企業(yè)管理風(fēng)險則體現(xiàn)在管理運(yùn)作過程中的信息不對稱、管理不善等問題，若管理出現(xiàn)問題，將給企業(yè)和管理者帶來不可挽回的損失。
企業(yè)內(nèi)控制度主要包括財務(wù)管理制度、風(fēng)險管理機(jī)制、業(yè)務(wù)流程控制和人員管理政策等方面。其中，財務(wù)管理制度是核心部分，旨在確保資金運(yùn)作合規(guī)、有效。而風(fēng)險管理機(jī)制則涉及風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控等環(huán)節(jié)，以確保企業(yè)及時應(yīng)對各種風(fēng)險。業(yè)務(wù)流程控制則旨在規(guī)范企業(yè)各項業(yè)務(wù)的操作過程，確保業(yè)務(wù)活動的有效進(jìn)行。人員管理政策則是為了激發(fā)員工的工作潛力，提高員工的工作效率。
內(nèi)控風(fēng)險包括操作風(fēng)險、管理風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險。操作風(fēng)險是企業(yè)日常運(yùn)營過程中因操作失誤或流程執(zhí)行不當(dāng)導(dǎo)致的風(fēng)險。管理風(fēng)險則是由內(nèi)部控制制度不完善或失效、管理決策失誤所帶來的風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險主要來源于企業(yè)財務(wù)報告失真、財務(wù)控制不嚴(yán)格等方面。戰(zhàn)略風(fēng)險則是企業(yè)在實施發(fā)展戰(zhàn)略時面臨的風(fēng)險，需要企業(yè)具備靈活的戰(zhàn)略調(diào)整和應(yīng)對能力。企業(yè)需要建立完善的內(nèi)部控制體系，通過識別、評估、控制和監(jiān)控這些風(fēng)險，確保企業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)營和持續(xù)發(fā)展。
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