當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)步入高質(zhì)量發(fā)展新階段，信用績效考核已從單一風(fēng)控工具升級為優(yōu)化資源配置、提升治理效能的核心機(jī)制。2025年發(fā)布的《企業(yè)信用評價(jià)指標(biāo)》（GB/T 23794-2023）等四項(xiàng)國家標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)志著信用績效管理進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化時(shí)代。國家發(fā)改委《2024—2025年社會(huì)信用體系建設(shè)行動(dòng)計(jì)劃》更明確提出“推動(dòng)信用評價(jià)與績效考核深度融合”，要求建立貫穿宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控、企業(yè)治理、金融服務(wù)的全鏈條信用績效管理體系。這一轉(zhuǎn)型不僅回應(yīng)了防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略需求，更通過量化評價(jià)驅(qū)動(dòng)市場主體行為優(yōu)化，為構(gòu)建統(tǒng)一大市場提供制度保障。
制度框架的革新突破
政策體系協(xié)同升級。2025年多項(xiàng)政策形成制度合力：*辦公廳《關(guān)于完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度的意見》要求“健全創(chuàng)新導(dǎo)向的激勵(lì)機(jī)制”，將信用合規(guī)納入企業(yè)高級管理人員績效考核。八部委《支持小微企業(yè)融資的若干措施》則提出“加強(qiáng)信用信息在貸前、貸中、貸后全流程應(yīng)用”，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)績效考核與風(fēng)控能力直接掛鉤。這些政策共同構(gòu)建了“國家指引—行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)—企業(yè)實(shí)踐”的三級制度框架。
差異化考核成為核心。新規(guī)摒棄“一刀切”模式，強(qiáng)調(diào)分類分層設(shè)計(jì)。例如性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)需滿足支小支農(nóng)業(yè)務(wù)占比≥80%、單戶500萬以下業(yè)務(wù)≥50%的考核紅線；而商業(yè)銀行則需平衡服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)與風(fēng)險(xiǎn)防控，在普惠小微貸款考核中設(shè)定“兩增兩控”多維指標(biāo)（即增速、戶數(shù)增 vs 成本、不良率控）。這種差異化設(shè)計(jì)使考核既體現(xiàn)政策剛性，又保留市場彈性。
金融機(jī)構(gòu)的實(shí)踐深化
銀行考核的結(jié)構(gòu)性調(diào)整。商業(yè)銀行績效評價(jià)指標(biāo)權(quán)重中，“服務(wù)國家發(fā)展目標(biāo)”占比達(dá)25%，高于經(jīng)營效益（25%）與風(fēng)險(xiǎn)防控（25%）。具體包括：
這一設(shè)計(jì)將政策目標(biāo)轉(zhuǎn)化為可量化指標(biāo)，例如某國有銀行2025年考核中，小微貸款增速未達(dá)標(biāo)直接導(dǎo)致績效得分降低15%。
擔(dān)保機(jī)構(gòu)的功能重構(gòu)。性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)被嚴(yán)格限定“準(zhǔn)公共定位”，考核聚焦政策效能而非利潤。財(cái)政部要求其支農(nóng)支小業(yè)務(wù)占比≥80%，且逐步取消反擔(dān)保要求，2025年信用擔(dān)保比例目標(biāo)升至30%。績效獎(jiǎng)勵(lì)直接與普惠業(yè)務(wù)規(guī)模、代償率控制掛鉤，例如上海某擔(dān)保公司因信用擔(dān)保占比達(dá)35%，獲得風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金上浮20%的激勵(lì)。
企業(yè)信用管理的標(biāo)準(zhǔn)化躍升
國家標(biāo)準(zhǔn)提供方法論。2023年修訂的四項(xiàng)國標(biāo)構(gòu)建了企業(yè)信用管理閉環(huán)：
某家電企業(yè)應(yīng)用新標(biāo)準(zhǔn)后，供應(yīng)商信用評價(jià)效率提升40%，壞賬率下降18%。
行業(yè)適配性持續(xù)優(yōu)化。廣東《住房租賃企業(yè)信用評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》（征求意見稿）針對長租公寓特性，設(shè)置“資金監(jiān)管合規(guī)率”“租客投訴解決率”等特色指標(biāo)，權(quán)重占比達(dá)30%。而科技企業(yè)則側(cè)重創(chuàng)新信用，中關(guān)村試點(diǎn)“研發(fā)投入誠信度”“專利轉(zhuǎn)化真實(shí)性”等考核維度，推動(dòng)研發(fā)費(fèi)用合規(guī)率提升至92%。
技術(shù)賦能的創(chuàng)新趨勢
數(shù)據(jù)整合驅(qū)動(dòng)動(dòng)態(tài)考核。依托全國融資信用服務(wù)平臺(tái)，企業(yè)工商、稅務(wù)、社保等37項(xiàng)數(shù)據(jù)實(shí)現(xiàn)共享。銀行可動(dòng)態(tài)調(diào)取多維信息生成“企業(yè)信用畫像”，例如浙江某農(nóng)商行接入平臺(tái)后，小微貸款審批時(shí)間從7天縮短至8小時(shí)。國家發(fā)改委更要求2025年底前完成平臺(tái)與所有省級節(jié)點(diǎn)對接，支撐實(shí)時(shí)績效評估。
人工智能提升風(fēng)控精度。金融監(jiān)管總局推動(dòng)AI在貸后管理的應(yīng)用，要求銀行建立“預(yù)警—處置—反饋”智能系統(tǒng)。某股份制銀行通過機(jī)器學(xué)習(xí)分析企業(yè)用水用電、物流數(shù)據(jù)，提前3個(gè)月識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶，不良貸款率下降0.8個(gè)百分點(diǎn)。但技術(shù)應(yīng)用也需警惕算法歧視，目前北京、上海試點(diǎn)“人工復(fù)核機(jī)制”，確保信用評價(jià)公平性。
公共部門的協(xié)同探索
財(cái)政資金的成本績效融合。上海市普陀區(qū)2025年方案要求成本預(yù)算績效分析覆蓋25%以上項(xiàng)目資金，建立“事前評估—成本核定—?jiǎng)討B(tài)調(diào)整”機(jī)制。某區(qū)養(yǎng)老補(bǔ)貼項(xiàng)目經(jīng)成本分析發(fā)現(xiàn)人力成本占比超標(biāo)，通過優(yōu)化服務(wù)流程年節(jié)省財(cái)政支出1200萬元。
國企改革的分類考核實(shí)踐。污水處理、垃圾處置等公用事業(yè)國企需定期報(bào)送“成本效益分析報(bào)告”，財(cái)政補(bǔ)貼與處理效率、噸成本下降率直接掛鉤。某市水務(wù)集團(tuán)因噸水處理成本低于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)10%，獲年度績效獎(jiǎng)勵(lì)上浮15%。
總結(jié)與建議
信用績效考核正經(jīng)歷從“合規(guī)工具”到“治理引擎”的深刻轉(zhuǎn)型。其核心價(jià)值體現(xiàn)在三方面：
1. 政策傳導(dǎo)效能提升：通過量化指標(biāo)將國家戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為市場主體行為，如普惠金融考核帶動(dòng)小微貸款增速連續(xù)三年高于各項(xiàng)貸款均值[[49][56]]；
2. 風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)口前移：動(dòng)態(tài)信用評價(jià)使金融機(jī)構(gòu)不良率下降，性擔(dān)保代償率穩(wěn)定在2.5%以內(nèi)[[39][58]]；
3. 資源配置持續(xù)優(yōu)化：企業(yè)誠信管理體系降低交易成本，公共服務(wù)成本績效管理年節(jié)約財(cái)政資金超百億[[28][67]]。
未來需突破三大瓶頸：數(shù)據(jù)壁壘（推動(dòng)部委間信用信息全共享）、區(qū)域差異（建立欠發(fā)達(dá)地區(qū)考核梯度標(biāo)準(zhǔn)）、技術(shù)（制定AI評價(jià)審計(jì)規(guī)范）。正如中國標(biāo)準(zhǔn)化研究院指出：“信用績效管理的*目標(biāo)不是打分排名，而是通過持續(xù)反饋循環(huán)，塑造‘守信獲益、失信受限’的生態(tài)法則”。
> 實(shí)踐啟示錄：
> 浙江某農(nóng)商行信用考核改革三年成效
> | 指標(biāo) | 改革前（2022） | 2025年目標(biāo) | 增幅 |
> |
> | 信用貸款占比 | 12% | 35% | +191% |
> | 小微審批時(shí)效 | 5.8天 | 4小時(shí) | -93% |
> | 不良率 | 1.8% | 0.9% | -50% |
> 數(shù)據(jù)來源：國家金融監(jiān)管總局小微企業(yè)金融服務(wù)報(bào)告
轉(zhuǎn)載：http://www.diyaogames.cn/zixun_detail/478993.html