企業(yè)內部控制應用指引和評價指引
2025-09-12 23:32:24
講師：俞勤 瀏覽次數(shù)：2992
課程描述INTRODUCTION
企業(yè)內部控制應用和評價培訓
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培訓天數(shù)：日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)內部控制應用和評價培訓
課程大綱
《企業(yè)內部控制應用指引》
第1號—第5號：內部環(huán)境類指引
第6號—第14號：控制活動類指引
第15號—第18號：控制手段類指引
1.企業(yè)內部控制應用指引第1號—組織架構
案例一、美的集團公司治理結構與內部機構圖
2.企業(yè)內部控制應用指引第2號—發(fā)展戰(zhàn)略
案例二、英特爾公司使命的改變
3.企業(yè)內部控制應用指引第3號—人力資源
4.企業(yè)內部控制應用指引第4號—社會責任
案例三、西安飛機國際航空制造股份有限公司2009年度社會責任報告
5.企業(yè)內部控制應用指引第5號—企業(yè)文化
案例四、法國興業(yè)銀行錯誤的企業(yè)文化
6.企業(yè)內部控制應用指引第6號—資金活動
籌資與投資業(yè)務內部控制目標；
籌資與投資業(yè)務常見的內部控制缺陷；
籌資與投資業(yè)務基本流程和關鍵風險點。
貨幣資金業(yè)務內部控制目標和常見的內部控制缺陷。
案例五、完達山股份有限公司籌資內部控制制度
案例六、神東煤礦營運資金內部控制
案例七、中國華源集團的信用危機
釋例1：貨幣資金支出業(yè)務控制流程。
釋例2：籌資與投資業(yè)務循環(huán)內部控制流程。
7.企業(yè)內部控制應用指引第7號—采購業(yè)務
采購與付款業(yè)務內部控制目標；
采購與付款業(yè)務常見的內部控制缺。
案例八、山東萊州礦業(yè)公司比價采購和招標采購
釋例3：采購與付款業(yè)務循環(huán)內部控制流程。
釋例4：供應商評審內部控制流程。
8.企業(yè)內部控制應用指引第8號—資產管理
固定資產管理內部控制目標；
固定資產管理常見的內部控制缺陷。
案例九、亞星集團公司存貨內部控制缺陷
案例十、上海大眾固定資產內部控制流程
案例十一、世通餐飲設備有限公司無形資產管理
釋例5：生產與存貨業(yè)務循環(huán)內部控制流程。
釋例6：固定資產業(yè)務內部控制流程。
9.企業(yè)內部控制應用指引第9號—銷售業(yè)務
銷售與收款業(yè)務內部控制目標；
銷售與收款業(yè)務常見的內部控制缺陷；
銷售與收款業(yè)務基本流程。
案例十二、上海寶鋼銷售與收款業(yè)務的內部控制
釋例7：銷售與收款循環(huán)內部控制流程。
釋例8：客戶訂單審核內部控制流程。
釋例9：賒銷業(yè)務內部控制流程。
釋例10：賒銷業(yè)務控制措施和管理制度流程。
10.企業(yè)內部控制應用指引第10號—研究與開發(fā)
案例十三、QD軟件公司的研發(fā)風險管理與控制
11.企業(yè)內部控制應用指引第11號—工程項目
工程項目內部控制目標；
工程項目常見的內部控制缺陷。
釋例11：工程項目風險內部控制流程。
釋例12：工程項目決策內部控制流程。
12.企業(yè)內部控制應用指引第12號—擔保業(yè)務
案例十四、武漢中山集團貸款擔保呆滯案
13.企業(yè)內部控制應用指引第13號—業(yè)務外包
案例十五、同仁堂物流外包業(yè)務實施策略
14.企業(yè)內部控制應用指引第14號—財務報告
案例十六、企業(yè)財務報告內部控制缺陷
案例十七、企業(yè)財務報告分析案例
15.企業(yè)內部控制應用指引第15號—全面預算
案例十八、DGE股份有限公司全面預算管理制度
案例十九、山東航空集團實施全面預算管理系統(tǒng)
案例二十、管理類費用預算的編制
釋例13：信達公司采用零基預算法編制2009年各項費用預算。
16.企業(yè)內部控制應用指引第16號—合同管理
案例二十一、DGE股份有限公司合同管理制度
17.企業(yè)內部控制應用指引第17號—內部信息傳遞
案例二十二、華普超市內部信息傳遞
18.企業(yè)內部控制應用指引第18號—信息系統(tǒng)
（1）業(yè)務流程圖 ；（2）管理活動示意圖；（3）信息系統(tǒng)和信息處理流程
案例二十三、大連萬達集團信息體統(tǒng)建設
（二）《企業(yè)內部控制評價指引》
企業(yè)應當根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和本評價指引，結合本企業(yè)的實際情況，制定內部控制評價辦法，明確內部控制評價的原則和內容、程序和方法、以及報告形式等相關內容，確保內部控制評價工作落到實處。
一、內部控制評價的概念和組織
二、內部控制評價的內容
三、內部控制評價的程序
內部控制自我評價的方法
釋例14：銷售預收款業(yè)務內部控制調查
四、內部控制缺陷的認定
釋例15：內部控制缺陷認定匯總表。
五、內部控制評價報告的披露或報送
案例二十四、經緯紡織機械股份有限公司2009年內部控制自我評價報告
老師介紹：俞勤
北京交通大學教授，博士生導師
中國注冊會計師、高級審計師、國際內部審計師
*財政部企業(yè)會計準則委員會咨詢專家
ACCA（英國特許公認會計師）
國家發(fā)改委培訓中心社會培訓部特聘教授、首席培訓師
國資委職業(yè)經理人研究中心客座教授、高級培訓師
中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家
中國注冊會計師協(xié)會會員
中國管理會計學會常務理事
中國企業(yè)內部控制標準委員會委員
中國科學院研究生院特聘教授
清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師
中國民航總局干部管理學院審計會計培訓中心客座教授
英國《投資人》雜志自由撰稿人
能力證書
1993年獲得中國注冊會計師證書，同年加入中國注冊會計師協(xié)會。
會計師事務所高級合伙人、簽字注冊會計師。
1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會計師）證書。
2000年獲得高級審計師證書，同年加入中國內部審計協(xié)會。
著作
在中國財經出版社、國防工業(yè)出版社、機械工業(yè)出版社、經濟科學出版社和北京交通大學出版社以及《財務與會計》雜志上發(fā)表《財務管理的策略和方法》、《COSO:企業(yè)內部控制與風險管理》、《國有企業(yè)內部控制設計與運用》、《企業(yè)內部控制流程設計》、《集團公司財務內部控制子系統(tǒng)設計》、《企業(yè)財務風險管理》、《企業(yè)財務風險有效控制》、《財務報表分析》、《企業(yè)財務分析》、《企業(yè)成本管理與控制》、《企業(yè)財務戰(zhàn)略》、《企業(yè)納稅核算技能》、《新稅制改革與納稅籌劃》、《企業(yè)管理層的納稅管理與納稅風險控制》等6部著作和50多篇論文。
企業(yè)內部控制應用和評價培訓
轉載：http://www.diyaogames.cn/gkk_detail/1534.html
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